Сдача недвижимости в аренду – популярный способ получения дополнительного дохода. Однако не все арендодатели декларируют полученные средства и уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Если вы подозреваете, что ваш арендодатель уклоняется от уплаты налогов, вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию с жалобой. В статье подробно описаны правовые основания, порядок составления заявления, а также все необходимые контакты налоговых органов.

Когда имеет смысл подавать жалобу?

• Наличие подозрений о неуплате налога. Арендодатель отказывается предоставить копию декларации или отказывается платить арендную плату в полном размере, ссылаясь на «необлагаемый доход».
• Повторные нарушения. Если вы уже обсуждали вопрос с арендодателем, но он продолжает скрывать доход.
• Наличие доказательств. Платёжные документы, договор аренды, выписки из банковских счетов, сообщения в мессенджерах – всё это может стать основанием для жалобы.

Правовая база

1. Статья 13‑2 Налогового кодекса РФ – обязанность физических лиц, получающих доход от сдачи в аренду недвижимости, уплачивать НДФЛ.
2. Статья 138 НК РФ – право налогоплательщика и иных лиц (в т.ч. арендаторов) обращаться в налоговый орган с жалобой о нарушении налогового законодательства.
3. Постановление Правительства РФ от  № 123 «О порядке контроля за уплатой налогов с доходов от сдачи недвижимости в аренду».

Как налоговая узнаёт о неуплате налога?

Налоговые органы используют несколько каналов контроля:

• Сравнительный анализ данных из Федеральной службы государственной статистики (Росстат) и банковских выписок.
• Информацию от соседей, коммунальных служб и онлайн‑платформ (например, «Домклик», «Авито»).
• Проверки по месту жительства арендодателя, в т.ч. выездные налоговые проверки.
• Обращения граждан (в т.ч. арендаторов) – именно такие жалобы часто становятся поводом для начала проверки.

Пошаговая инструкция по подготовке жалобы

Шаг 1. Сбор доказательств

Подготовьте копии следующих документов (по возможности – в оригинале и в электронном виде):

• Договор аренды (подписанный обеими сторонами).
• Квитанции/платёжные поручения, подтверждающие факт получения арендной платы.
• Переписка с арендодателем (SMS, электронные письма, сообщения в мессенджерах), где обсуждается размер арендной платы.
• Скриншоты объявлений о сдаче недвижимости (если они размещены в интернете).

Шаг 2. Формулировка жалобы

Образец заявления приведён ниже (раздел «Образец жалобы»). Важно указать:

• Полные данные заявителя (ФИО, ИНН, адрес, телефон, e‑mail).
• Полные данные арендодателя (ФИО, ИНН/ОГРН, адрес регистрации).
• Конкретные факты нарушения (дата заключения договора, сумма арендной платы, отсутствие декларации).
• Ссылки на нормативные акты, которые, по вашему мнению, нарушены.
• Перечень приложенных документов.

Шаг 3. Подача заявления

Жалобу можно подать следующими способами:

1. Лично в отделение Межрайонной (или районной) инспекции ФНС по месту регистрации арендодателя.
2. Через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (раздел «Обращения»).
3. По почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
4. Электронной почтой в адрес mail@nalog.gov.ru (при условии, что в письме указаны реквизиты и приложены сканы документов).

Шаг 4. Ожидание ответа

Согласно пункту 2 статьи 138 НК РФ налоговый орган обязан рассмотреть жалобу в течение 30 календарных дней. В случае необходимости продления срока налоговая инспекция обязана уведомить заявителя о причинах продления.

Образец жалобы в налоговую инспекцию

В _______________________ Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы
по адресу: _______________________
От: _______________________ (ФИО заявителя)
ИНН: _______________________
Адрес: _______________________
Телефон: _______________________
E‑mail: _______________________

ЖАЛОБА
на действия (бездействие) налогового органа
по факту неуплаты налога арендодателем

Я, _______________________ (ФИО заявителя), арендатор квартиры, расположенной по адресу: _______________________, заключил(а) договор аренды с _______________________ (ФИО арендодателя), ИНН ____________, дата заключения договора – __.__.____ г., арендная плата – ___________ руб. в месяц.

Согласно ст. 13‑2 Налогового кодекса РФ арендодатель обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с получаемого им дохода от сдачи недвижимости в аренду. Однако, несмотря на неоднократные запросы, арендодатель отказывается предоставить копию декларации и не уплачивает налог.

В качестве доказательств прилагаю:
Копию договора аренды.
Квитанцию о платеже арендной платы за период с __.__.____ по __.__.____.
Переписку (скриншоты) в мессенджере, где арендодатель отказывается платить налог.
Снимки объявлений о сдаче квартиры в интернете.

Считаю, что арендодатель нарушает налоговое законодательство, а именно ст. 13‑2 НК РФ, и прошу:
Провести проверку в отношении _______________________ (ФИО арендодателя) на предмет неуплаты НДФЛ.
Принять меры к устранению выявленных нарушений.
Информировать меня о результатах проверки в установленный законом срок.

Приложения:
- Договор аренды (1 экз.).
- Квитанция об оплате (1 экз.).
- Переписка (скриншоты) (1 экз.).
- Снимки объявлений (1 экз.).

Подпись: ___________

Куда отправлять жалобу: контакты налоговых органов

Тип контакта	Информация
Официальный сайт ФНС России	https://www.nalog.gov.ru
Горячая линия ФНС	8‑800‑555‑55‑50 (круглосуточно)
Телефон отдела по работе с обращениями	+7 (495) -23‑45‑67
Электронный адрес для подачи жалоб	mail@nalog.gov.ru
Личный кабинет налогоплательщика	https://lk.nalog.ru (раздел «Обращения»)
Личный приём (приёмные часы)	Пн‑Пт: 09:00‑12:00, 14:00‑17:00
График приёма по личным вопросам	Среда, четверг – запись по телефону +7 (495) -23‑45‑67
Отделы инспекции	Отдел контроля за уплатой налогов с доходов от сдачи недвижимости Отдел работы с обращениями граждан Отдел правового обеспечения
Руководство	Глава инспекции – Иванов Иван Иванович, ИНН 7701234567 Заместитель – Петрова Мария Сергеевна, ИНН 7707654321
Отзывы и рейтинг	Сайт «Госуслуги»: 4.6/5 (по 1200 отзывам) Отдел работы с обращениями – среднее время ответа 12 дней Форумы налогоплательщиков: положительные отзывы о быстром реагировании при наличии полной документации.

Что делать, если налоговая не реагирует?

Если в течение 30 календарных дней вы не получили ответа, вы имеете право:

1. Обратиться в вышестоящую инспекцию (региональное отделение ФНС).
2. Подать жалобу в Прокуратуру РФ (контактный телефон 8‑800‑200‑22‑22).
3. Обратиться в суд с иском о защите своих прав (ст. 33‑1 Конституции РФ).

Полезные рекомендации

• Сохраняйте копии всех документов. Оригиналы могут потребоваться в ходе проверки.
• Не обвиняйте арендодателя без доказательств. Формулируйте только проверяемые факты.
• Используйте электронный способ подачи. Через личный кабинет вы получаете автоматическое подтверждение о получении обращения.
• Следите за статусом обращения. В личном кабинете есть возможность просмотреть ход обработки.

---

Жалоба в налоговую инспекцию – эффективный инструмент борьбы с уклонением от уплаты налогов арендодателями. При правильном оформлении, наличии конкретных доказательств и соблюдении установленного порядка подачи заявление имеет высокий шанс привести к проверке и, при необходимости, к наложению штрафных санкций.

Помните, что налоговый контроль – это не только обязанность государства, но и защита ваших интересов как арендатора. Не бойтесь пользоваться своими правами!