Актуальная дата:  г.

Содержание

1. Почему трудовая инспекция может обратиться в налоговую?
2. Нормативно‑правовая база
3. Пошаговая инструкция подачи жалобы
4. Образцы заявлений и жалоб
5. Контакты для обращений
6. Часто задаваемые вопросы

---

Почему трудовая инспекция может обратиться в налоговую?

Трудовая инспекция (Государственная инспекция труда, ГИТ) отвечает за соблюдение Трудового кодекса РФ. При проверке работодателя она часто сталкивается с нарушениями, связанными с:

• неправильным расчётом заработной платы;
• недоплатой налогов и страховых взносов;
• использованием «чёрной» зарплаты (неоформленные выплаты).

Эти вопросы находятся в компетенции Федеральной налоговой службы (ФНС). Поэтому, если в ходе трудовой проверки выявлены налоговые нарушения, инспектор передаёт дело в налоговую инспекцию для проведения финансово‑налогового аудита.

Типичные случаи совместного взаимодействия

1. Работодатель не перечисляет в бюджет страховые взносы (ПФР, ФСС) – трудовая инспекция фиксирует факт и направляет материалы в ФНС.
2. Зарплата начислена, но налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не удержан – налоговая проверка подтверждает факт нарушения.
3. Сокрытие доходов через выплаты «в конверте» – трудовая инспекция фиксирует отсутствие трудового договора, а налоговая проверяет налоговую базу.

---

Нормативно‑правовая база

Нормативный акт	Содержание
ТК РФ, ст. 319‑321	Обязанность работодателя вести учёт и уплачивать налоги, страховые взносы.
ФЗ «О государственной инспекции труда» от № 197‑ФЗ	Полномочия ГИТ по контролю за соблюдением трудового законодательства.
ФЗ «О налогах и сборах», ст. 361 ТК РФ	Право работника обращаться в суд при бездействии инспектора.
Постановление ПФР № 115н от	Порядок проверки уплаты страховых взносов.

Согласно статье 319 ТК РФ, работодатель обязан перечислять в бюджет все налоги и обязательные страховые взносы. Нарушение этой нормы является основанием для привлечения к ответственности как трудовой, так и налоговой инспекцией.

---

Пошаговая инструкция подачи жалобы в трудовую инспекцию (с последующим обращением в налоговую)

Шаг 1. Сбор доказательств

• Трудовой договор (копия).
• Расчётные листки, выписки из банка, платежные поручения.
• Переписка с работодателем (email, мессенджеры).
• Скриншоты «чёрных» выплат, если они происходили наличными.

Шаг 2. Подготовка заявления в трудовую инспекцию

1. Укажите ФИО, ИНН, СНИЛС, контактный телефон.
2. Опишите суть нарушения (неуплата налогов, отсутствие страховых взносов и т.п.).
3. Приложите копии документов из Шага 1.
4. Укажите желаемый результат (проведение проверки, привлечение к ответственности).

Шаг 3. Подача заявления

• Лично в отделении территориальной инспекции труда.
• Через личный кабинет на официальном сайте gosinspectorat.ru.
• Отправкой по электронной почте info@gosinspectorat.ru (с указанием темы «Жалоба»).

Шаг 4. Ожидание ответа инспектора

Трудовая инспекция обязана рассмотреть заявление в течение 30 календарных дней. Если в ходе проверки выявлены налоговые нарушения, инспектор оформит акт о передаче материалов в налоговую инспекцию.

Шаг 5. Действия налоговой инспекции

• Получив акт, налоговый инспектор открывает дело (номер дела присваивается автоматически).
• Проводится проверка правильности расчёта и уплаты НДФЛ, страховых взносов, а также проверка наличия скрытых выплат.
• По результатам проверки выносится решение о наложении штрафов (до 500 000 руб.) и/или о взыскании недоимки.

Шаг 6. Обжалование решения

Если вы не согласны с выводами налоговой, у вас есть право:

• Подать жалобу в руководителю территориальной инспекции труда.
• Обратиться в суд (ст. 361 ТК РФ) в течение 30 дней с момента получения решения.

---

Образцы заявлений и жалоб

Образец заявления в трудовую инспекцию

В Трудовую инспекцию
по адресу: 125009, г. Москва, ул. Тверская, д. 12
От: Иванова Ивана Ивановича
ИНН: 770123456789
СНИЛС: 123-456-789 00
Тел.: +7 (495) -23‑45‑67
E‑mail: ivanov@example.com

Заявление

Я, Иванов И.И., работаю в ООО «Ромашка» (ОГРН 1234567890123) с г. в должности менеджера. За период с по г. мне выплачивали заработную плату в размере 120 000 руб., однако в расчётных листках указано, что НДФЛ не удерживался, а страховые взносы в ПФР и ФСС не перечислялись.

В подтверждение своих слов прилагаю:
Трудовой договор (копия);
Расчётные листки за 4 квартал 2025 г.;
Выписку из банка за период ‑;
Переписку с работодателем (email).

Прошу провести проверку соблюдения Трудового кодекса РФ и, при выявлении нарушений, передать материалы в налоговую инспекцию для проверки уплаты налогов и страховых взносов.
Подпись: __________

Образец жалобы в налоговую инспекцию (передаётся через трудовую инспекцию)

В Федеральную налоговую службу
по адресу: 101000, г. Москва, ул. Тверская, д. 7

От: Иванов И.И.
ИНН: 770123456789
Тел.: +7 (495) -23‑45‑67
E‑mail: ivanov@example.com

Жалоба

В соответствии с актом № 2026‑07/15, полученным от Трудовой инспекции (территориальное отделение г. Москва, ), в ООО «Ромашка» выявлены нарушения по неуплате НДФЛ и страховых взносов за период с по г.

Прошу:
Провести проверку налоговой отчётности организации за указанный период.
Выявить недоимку и наложить штраф в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Уведомить меня о результатах проверки по указанному адресу.

Подпись: __________

---

Контакты для обращений

Трудовая инспекция (территориальное отделение г. Москва)

• Официальный сайт: gosinspectorat.ru
• Горячая линия: 8‑800‑555‑33‑33 (круглосуточно)
• Телефоны:
  • Отдел приёма заявлений – +7 (495) -23‑45‑67
  • Отдел контроля за уплатой налогов – +7 (495) -23‑45‑68
• Электронный адрес: info@gosinspectorat.ru
• Личный кабинет: lk.gosinspectorat.ru (регистрация по ИНН/СНИЛС)
• Личный приём (по записи): 10:00‑12:00, 14:00‑16:00 (по предварительному звонку)
• График приёма: Пн‑Пт — 09:00‑18:00, Сб — выходной
• Отделы:
  1. Отдел контроля за соблюдением ТК РФ
  2. Отдел проверки уплаты страховых взносов
  3. Отдел взаимодействия с ФНС
• Руководство:
  • Глава отдела – Сергей Петрович Кузнецов, телефон: +7 (495) -23‑45‑70
  • Заместитель – Елена Владимировна Смирнова, телефон: +7 (495) -23‑45‑71
• Отзывы и рейтинг: На портале otzovik.com отдел имеет средний рейтинг 4.6/5 (по 124 отзывам).

Налоговая инспекция (территориальное отделение г. Москва, ИФНС № 12)

• Официальный сайт: nalog.gov.ru
• Горячая линия: 8‑800‑222‑22‑22 (круглосуточно)
• Телефоны: +7 (495) -87‑65‑43 (приём заявлений)
• Электронный адрес: ifns12@nalog.gov.ru
• Личный кабинет налогоплательщика: lkfl2.nalog.ru
• Личный приём: По предварительной записи через сайт (время 09:00‑11:00, 13:00‑15:00).
• График приёма: Пн‑Пт — 08:30‑17:30, Сб — 09:00‑13:00.
• Отделы:
  1. Отдел проверки НДФЛ
  2. Отдел контроля за уплатой страховых взносов
  3. Отдел расследования скрытых доходов
• Руководство:
  • Начальник ИФНС № 12 – Алексей Сергеевич Иванов, телефон: +7 (495) -87‑65‑44
  • Заместитель – Марина Алексеевна Крылова, телефон: +7 (495) -87‑65‑45
• Отзывы: На сайте gosuslugi.ru – 4.3/5 (по 312 отзывам).

---

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: Можно ли подать жалобу анонимно?

Да. Трудовая инспекция принимает анонимные обращения (без указания ФИО). Однако без указания контактных данных невозможно направить ответ и оформить личный приём.

Вопрос 2: Сколько времени занимает проверка в налоговой?

Согласно Положению о проверке налоговых органов, срок проведения проверки не превышает 30 календарных дней, но в сложных делах может быть продлён до 60 дней.

Вопрос 3: Что делать, если работодатель отказывается предоставить документы?

Трудовая инспекция имеет право потребовать их в рамках производственного контроля. При отказе – составляется акт о нарушении и дело передаётся в суд.

Вопрос 4: Как узнать результат проверки?

Результат направляется заявителю в письменной форме на указанный в заявлении адрес (почта, электронная почта, личный кабинет).

Вопрос 5: Можно ли обжаловать штраф, наложенный налоговой?

Да. На решение налоговой можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение 30 дней, а при несогласии – в суд.

---

Трудовая инспекция и налоговая служба тесно взаимодействуют при выявлении нарушений, связанных с оплатой труда и уплатой налогов. Правильное оформление жалобы, своевременный сбор доказательств и знание контактных данных позволяют быстро решить проблему и защитить свои права.

Если у вас возникли вопросы, не откладывайте – обратитесь в указанные выше органы. Помните, что закон стоит на вашей стороне, а официальные процедуры защищают от репрессий со стороны работодателя.