Важное замечание: с 1 января 2025 года все жалобы на акты налоговых органов, а также на действия (или бездействие) должностных лиц можно подавать в электронной форме через ТКС (Технический канал связи) или через личный кабинет налогоплательщика. Это позволяет снизить зависимость от региона и сделать процесс более прозрачным.
Что такое жалоба в налоговую инспекцию?
Жалоба – это официальное обращение налогоплательщика, в котором он указывает на нарушения, допущенные налоговым органом, и требует их исправления. К жалобе могут прилагаться документы, доказательства и аргументы, подтверждающие позицию заявителя.
Когда имеет смысл подавать жалобу? - Если вы получили акт, который, по вашему мнению, содержит ошибки в расчёте налога.
- Если налоговый инспектор отказывается предоставить законодательно установленную информацию.
- Если вы столкнулись с необоснованным начислением штрафов или пени.
- Если действия или бездействие должностного лица нарушают ваши права.
Как правильно оформить жалобу? - Определите тип обращения. Это может быть жалоба, заявление, запрос или претензия.
- Соберите доказательства. Копии актов, расчётные листы, переписка, фотографии, скриншоты из личного кабинета.
- Сформулируйте суть проблемы. Чётко укажите, в чём ошибка, какие нормы нарушены и чего вы требуете.
- Укажите реквизиты. ФИО, ИНН, ОГРН, адрес, контактный телефон и e‑mail.
- Подайте жалобу. С 2025 года предпочтительно использовать электронный канал (ТКС или личный кабинет).
- Сохраните подтверждение. Номер заявки, дату и время отправки – это ваш документ‑подтверждение.
Примеры типовых жалоб Жалоба на неверно начисленную налоговую ставку
Кому: ИФНС России по г. Москве, отдел по работе с жалобами
От: Иванов Иван Иванович, ИНН 7701234567
Текст жалобы:
В соответствии с пунктом 2 статьи 112 Налогового кодекса РФ, для моего вида деятельности (услуги по ремонту бытовой техники) применяется ставка НДС 10 %. В акте № 123/2026 от г. указана ставка 20 %, что приводит к завышенному налогу в размере 150 000 рублей.
Прошу:
Пересчитать налоговую базу с применением корректной ставки 10 %.
Внести исправления в акт и выслать исправленный документ в течение 10 рабочих дней.
Приложения:
Копия устава компании.
Выписка из ЕГРЮЛ.
Копия акта № 123/2026.
Расчётная таблица с применением 10 % ставки.
Жалоба на бездействие инспектора при запросе справки
Кому: ИФНС России по Московской области, отдел контроля за исполнением обязанностей должностных лиц
От: Петрова Мария Сергеевна, ИНН 7707654321
Текст жалобы:
г. я направила запрос в личный кабинет на получение справки о подтверждении уплаты налога за 2025 год (№ заявки 456789). По состоянию на г. запрос остаётся без ответа, хотя согласно пункту 5 части 1 статьи 84 НК РФ ответ должен быть предоставлен в течение 10 дней.
Прошу:
Принять меры к сотруднику, ответственному за обработку моего запроса (ФИО – неизвестно, но указано в журнале обращений как «инспектор Иванов»).
Выдать справку в электронном виде в течение 5 рабочих дней.
Приложения:
Скриншот заявки в личном кабинете.
Копия письма‑запроса.
Жалоба на неправомерное начисление пени за просрочку
Кому: ИФНС России по г. Санкт‑Петербургу, отдел по работе с жалобами
От: ООО «ТехноСервис», ИНН 7801234567, ОГРН 1157746578901
Текст жалобы:
В акте № 987/2025 от г. указана пеня за просрочку уплаты налога за 2024 год в размере 45 000 рублей. Однако налог был уплачен г., а согласно пункту 2 статьи 119 НК РФ пеня начисляется только за период после г., то есть с г. до даты фактической уплаты.
Прошу:
Пересчитать размер пени с учётом фактической даты уплаты.
Выслать исправленный акт в течение 7 дней.
Приложения:
Копия платежного поручения № 123456 от г.
Копия акта № 987/2025.
Расчётный лист с корректным размером пени.
Пошаговая инструкция подачи жалобы через личный кабинет - Войдите в Личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru).
- Перейдите в раздел «Обращения» → «Жалобы и предложения».
- Нажмите кнопку «Создать новое обращение» и выберите тип «Жалоба».
- Заполните обязательные поля: ФИО, ИНН, ОГРН, контактный телефон, e‑mail.
- В поле «Тема обращения» укажите кратко суть (например, «Жалоба на неверно начисленную пеню»).
- В тексте обращения подробно опишите проблему (см. примеры выше).
- Прикрепите сканы/фото документов (не менее 1 МБ, форматы PDF, JPG, PNG).
- Нажмите «Отправить». Система выдаст номер заявки (например, 2026‑06‑00123).
- Сохраните подтверждение (скриншот или PDF‑отчёт).
- Отслеживайте статус обращения в личном кабинете или по телефону горячей линии.
Контактные данные для обращения в налоговую инспекцию
- Определите тип обращения. Это может быть жалоба, заявление, запрос или претензия.
- Соберите доказательства. Копии актов, расчётные листы, переписка, фотографии, скриншоты из личного кабинета.
- Сформулируйте суть проблемы. Чётко укажите, в чём ошибка, какие нормы нарушены и чего вы требуете.
- Укажите реквизиты. ФИО, ИНН, ОГРН, адрес, контактный телефон и e‑mail.
- Подайте жалобу. С 2025 года предпочтительно использовать электронный канал (ТКС или личный кабинет).
- Сохраните подтверждение. Номер заявки, дату и время отправки – это ваш документ‑подтверждение.
Примеры типовых жалоб Жалоба на неверно начисленную налоговую ставку
Кому: ИФНС России по г. Москве, отдел по работе с жалобами
От: Иванов Иван Иванович, ИНН 7701234567
Текст жалобы:
В соответствии с пунктом 2 статьи 112 Налогового кодекса РФ, для моего вида деятельности (услуги по ремонту бытовой техники) применяется ставка НДС 10 %. В акте № 123/2026 от г. указана ставка 20 %, что приводит к завышенному налогу в размере 150 000 рублей.
Прошу:
Пересчитать налоговую базу с применением корректной ставки 10 %.
Внести исправления в акт и выслать исправленный документ в течение 10 рабочих дней.
Приложения:
Копия устава компании.
Выписка из ЕГРЮЛ.
Копия акта № 123/2026.
Расчётная таблица с применением 10 % ставки.
Жалоба на бездействие инспектора при запросе справки
Кому: ИФНС России по Московской области, отдел контроля за исполнением обязанностей должностных лиц
От: Петрова Мария Сергеевна, ИНН 7707654321
Текст жалобы:
г. я направила запрос в личный кабинет на получение справки о подтверждении уплаты налога за 2025 год (№ заявки 456789). По состоянию на г. запрос остаётся без ответа, хотя согласно пункту 5 части 1 статьи 84 НК РФ ответ должен быть предоставлен в течение 10 дней.
Прошу:
Принять меры к сотруднику, ответственному за обработку моего запроса (ФИО – неизвестно, но указано в журнале обращений как «инспектор Иванов»).
Выдать справку в электронном виде в течение 5 рабочих дней.
Приложения:
Скриншот заявки в личном кабинете.
Копия письма‑запроса.
Жалоба на неправомерное начисление пени за просрочку
Кому: ИФНС России по г. Санкт‑Петербургу, отдел по работе с жалобами
От: ООО «ТехноСервис», ИНН 7801234567, ОГРН 1157746578901
Текст жалобы:
В акте № 987/2025 от г. указана пеня за просрочку уплаты налога за 2024 год в размере 45 000 рублей. Однако налог был уплачен г., а согласно пункту 2 статьи 119 НК РФ пеня начисляется только за период после г., то есть с г. до даты фактической уплаты.
Прошу:
Пересчитать размер пени с учётом фактической даты уплаты.
Выслать исправленный акт в течение 7 дней.
Приложения:
Копия платежного поручения № 123456 от г.
Копия акта № 987/2025.
Расчётный лист с корректным размером пени.
Пошаговая инструкция подачи жалобы через личный кабинет - Войдите в Личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru).
- Перейдите в раздел «Обращения» → «Жалобы и предложения».
- Нажмите кнопку «Создать новое обращение» и выберите тип «Жалоба».
- Заполните обязательные поля: ФИО, ИНН, ОГРН, контактный телефон, e‑mail.
- В поле «Тема обращения» укажите кратко суть (например, «Жалоба на неверно начисленную пеню»).
- В тексте обращения подробно опишите проблему (см. примеры выше).
- Прикрепите сканы/фото документов (не менее 1 МБ, форматы PDF, JPG, PNG).
- Нажмите «Отправить». Система выдаст номер заявки (например, 2026‑06‑00123).
- Сохраните подтверждение (скриншот или PDF‑отчёт).
- Отслеживайте статус обращения в личном кабинете или по телефону горячей линии.
Контактные данные для обращения в налоговую инспекцию
Кому: ИФНС России по г. Москве, отдел по работе с жалобами От: Иванов Иван Иванович, ИНН 7701234567 Текст жалобы: В соответствии с пунктом 2 статьи 112 Налогового кодекса РФ, для моего вида деятельности (услуги по ремонту бытовой техники) применяется ставка НДС 10 %. В акте № 123/2026 от г. указана ставка 20 %, что приводит к завышенному налогу в размере 150 000 рублей. Прошу: Пересчитать налоговую базу с применением корректной ставки 10 %. Внести исправления в акт и выслать исправленный документ в течение 10 рабочих дней. Приложения: Копия устава компании. Выписка из ЕГРЮЛ. Копия акта № 123/2026. Расчётная таблица с применением 10 % ставки.
Жалоба на бездействие инспектора при запросе справки
Кому: ИФНС России по Московской области, отдел контроля за исполнением обязанностей должностных лиц
От: Петрова Мария Сергеевна, ИНН 7707654321
Текст жалобы:
г. я направила запрос в личный кабинет на получение справки о подтверждении уплаты налога за 2025 год (№ заявки 456789). По состоянию на г. запрос остаётся без ответа, хотя согласно пункту 5 части 1 статьи 84 НК РФ ответ должен быть предоставлен в течение 10 дней.
Прошу:
Принять меры к сотруднику, ответственному за обработку моего запроса (ФИО – неизвестно, но указано в журнале обращений как «инспектор Иванов»).
Выдать справку в электронном виде в течение 5 рабочих дней.
Приложения:
Скриншот заявки в личном кабинете.
Копия письма‑запроса.
Жалоба на неправомерное начисление пени за просрочку
Кому: ИФНС России по г. Санкт‑Петербургу, отдел по работе с жалобами
От: ООО «ТехноСервис», ИНН 7801234567, ОГРН 1157746578901
Текст жалобы:
В акте № 987/2025 от г. указана пеня за просрочку уплаты налога за 2024 год в размере 45 000 рублей. Однако налог был уплачен г., а согласно пункту 2 статьи 119 НК РФ пеня начисляется только за период после г., то есть с г. до даты фактической уплаты.
Прошу:
Пересчитать размер пени с учётом фактической даты уплаты.
Выслать исправленный акт в течение 7 дней.
Приложения:
Копия платежного поручения № 123456 от г.
Копия акта № 987/2025.
Расчётный лист с корректным размером пени.
Пошаговая инструкция подачи жалобы через личный кабинет - Войдите в Личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru).
- Перейдите в раздел «Обращения» → «Жалобы и предложения».
- Нажмите кнопку «Создать новое обращение» и выберите тип «Жалоба».
- Заполните обязательные поля: ФИО, ИНН, ОГРН, контактный телефон, e‑mail.
- В поле «Тема обращения» укажите кратко суть (например, «Жалоба на неверно начисленную пеню»).
- В тексте обращения подробно опишите проблему (см. примеры выше).
- Прикрепите сканы/фото документов (не менее 1 МБ, форматы PDF, JPG, PNG).
- Нажмите «Отправить». Система выдаст номер заявки (например, 2026‑06‑00123).
- Сохраните подтверждение (скриншот или PDF‑отчёт).
- Отслеживайте статус обращения в личном кабинете или по телефону горячей линии.
Контактные данные для обращения в налоговую инспекцию
Кому: ИФНС России по г. Санкт‑Петербургу, отдел по работе с жалобами От: ООО «ТехноСервис», ИНН 7801234567, ОГРН 1157746578901 Текст жалобы: В акте № 987/2025 от г. указана пеня за просрочку уплаты налога за 2024 год в размере 45 000 рублей. Однако налог был уплачен г., а согласно пункту 2 статьи 119 НК РФ пеня начисляется только за период после г., то есть с г. до даты фактической уплаты. Прошу: Пересчитать размер пени с учётом фактической даты уплаты. Выслать исправленный акт в течение 7 дней. Приложения: Копия платежного поручения № 123456 от г. Копия акта № 987/2025. Расчётный лист с корректным размером пени.
Пошаговая инструкция подачи жалобы через личный кабинет - Войдите в Личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru).
- Перейдите в раздел «Обращения» → «Жалобы и предложения».
- Нажмите кнопку «Создать новое обращение» и выберите тип «Жалоба».
- Заполните обязательные поля: ФИО, ИНН, ОГРН, контактный телефон, e‑mail.
- В поле «Тема обращения» укажите кратко суть (например, «Жалоба на неверно начисленную пеню»).
- В тексте обращения подробно опишите проблему (см. примеры выше).
- Прикрепите сканы/фото документов (не менее 1 МБ, форматы PDF, JPG, PNG).
- Нажмите «Отправить». Система выдаст номер заявки (например, 2026‑06‑00123).
- Сохраните подтверждение (скриншот или PDF‑отчёт).
- Отслеживайте статус обращения в личном кабинете или по телефону горячей линии.
Контактные данные для обращения в налоговую инспекцию
| Тип контакта | Сведения |
|---|---|
| Официальный сайт ФНС России | https://www.nalog.gov.ru |
| Горячая линия ФНС | 8‑800‑555‑55‑50 (круглосуточно, бесплатный звонок по России) |
| Номера телефонов региональных инспекций |
|
| Электронный адрес (для писем) | info@nalog.gov.ru |
| Личный кабинет налогоплательщика | https://lkfl2.nalog.ru |
| Личный приём (приёмные часы) | Пн‑Пт: 09:00‑12:00, 14:00‑17:00 Сб: 09:00‑12:00 (по предварительной записи) |
| График приёма по отделам |
|
| Отделы ФНС |
|
| Руководство (контактные лица) |
|
| Отзывы и предложения | Для оставления отзыва используйте форму «Обратная связь» на официальном сайте. Также можно написать в личный кабинет в разделе «Отзывы». |
Полезные рекомендации - Сохраняйте все подтверждения отправки (квитанции, номера заявок).
- Не откладывайте подачу жалобы – в большинстве случаев срок ответа ограничен 30 календарными днями.
- Если ответ не удовлетворителен, вы имеете право обжаловать его в суд в течение 30 дней.
- Для ускорения рассмотрения подготовьте чёткую аргументацию и приложите копии всех подтверждающих документов.
Следуя этим рекомендациям и используя приведённые примеры, вы сможете грамотно оформить жалобу в налоговую инспекцию, ускорить процесс её рассмотрения и добиться справедливого решения.